Foire aux questions TVA batterie domestique

En pratique, comptez généralement environ 6 à 8 mois après l'inscription auprès de l'administration fiscale (Belastingdienst). L'administration verse le montant directement sur le numéro de compte enregistré.

Le délai dépend notamment du trimestre au cours duquel la déclaration de TVA peut être soumise. Les déclarations suivent normalement la fin du trimestre, en avril, juillet, octobre ou janvier. Des questions complémentaires de la part de l'administration peuvent prolonger le traitement.

Quiconque achète et vend de l'électricité via une batterie domestique contre rémunération peut être considéré comme entrepreneur pour la TVA. Cela vous permet potentiellement de récupérer la TVA sur l'achat et l'installation, mais vous rend également redevable de la TVA sur les revenus générés par l'électricité fournie et éventuellement sur l'usage privé.

Dans le cadre de la procédure de remboursement, les déclarations nécessaires sont prises en charge et la TVA due est calculée. Une fois que le régime KOR entre en vigueur légalement, l'obligation de déclaration périodique prend généralement fin tant que vous remplissez les conditions.

Si vous y êtes éligible, le régime des petites entreprises (KOR) est demandé. Dans le cadre de la procédure via Lunergy, cela se fait généralement au 1er janvier de l'année suivante, ou au moment le plus proche possible après.

Jusqu'à ce que le KOR soit effectivement en vigueur, des déclarations de TVA doivent encore être effectuées le cas échéant. Une fois l'exemption active, vous n'avez normalement plus besoin d'effectuer de déclaration de TVA périodique et vous ne payez plus de TVA, tant que vous restez sous le régime KOR.

Le KOR est une exonération néerlandaise de TVA pour les entrepreneurs dont le chiffre d'affaires est au maximum de 20 000 € par année civile. Pendant la participation, vous ne facturez pas de TVA, vous n'effectuez en principe pas de déclaration de TVA classique, et vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur les nouveaux coûts et investissements.

Le régime est donc souvent une étape logique après un remboursement lié à une batterie, mais le moment opportun dépend du montant de l'investissement, des déductions de TVA antérieures et de votre situation personnelle.

Après la fermeture du dossier, les documents administratifs pertinents sont conservés pendant 7 ans, conformément à l'obligation fiscale de conservation. Ensuite, les données et documents sont détruits de manière appropriée et sécurisée.

C'est généralement impossible si la batterie était initialement destinée uniquement à un usage privé et n'est utilisée professionnellement que plus tard. Pour une déduction totale, l'intention démontrable au moment de l'achat et de la mise en service est primordiale.

S'il était clair dès le début que vous alliez trader avec la batterie, un contrat d'énergie dynamique, une correspondance sur cette intention, une inscription à la TVA en temps opportun et l'achat d'un logiciel de pilotage peuvent, entre autres, servir de preuve.

Votre contrat d'énergie fixe court-il encore pendant quelques mois ? Précisez par écrit avant l'achat votre volonté de changer de contrat par la suite et, si possible, souscrivez déjà à un contrat dynamique avec une date d'entrée en vigueur ultérieure.

En principe, il s'agit des composants nécessaires au fonctionnement et à l'installation de la batterie domestique, par exemple :

• la batterie et l'onduleur ;
• le câblage nécessaire et le cheminement des câbles ;
• une passerelle ou un système de gestion de l'énergie ;
• les ajustements ou remplacements nécessaires de groupes électriques ;
• un nouveau tableau électrique, si cela est manifestement nécessaire pour la sécurité.

Un système de secours (back-up) n'est généralement pas inclus s'il n'est pas nécessaire au fonctionnement normal de la batterie. La déduction dépend toujours de l'utilisation, de la facture et de votre situation fiscale personnelle.

1. Lettre « Uw deelname aan de Kleineondernemersregeling » (Votre participation au régime KOR)
   Transmettez la date d'entrée en vigueur du KOR via le lien reçu par e-mail. Vous avez perdu l'e-mail ? Envoyez la date d'entrée, votre code postal et votre numéro de maison à support@lunergypower.com.
2. Lettre « Geen rekeningnummer bekend » (Aucun numéro de compte connu)
   Contactez-nous via support@lunergypower.com.
3. Lettre « Vaststelling belastingplicht » (Établissement de l'assujettissement) et éventuellement un formulaire de déclaration
   Envoyez les documents originaux par courrier à : DC, P.O. Box 131, 2160 AC Lisse. Gardez au préalable un scan ou une copie claire pour vous-même.

Avec une batterie domestique intelligente et un contrat d'énergie dynamique, vous pouvez acheter de l'électricité et la revendre à un moment plus favorable contre rémunération. Cet achat et cette vente structurels peuvent être considérés comme une activité économique pour la TVA.

Cela vous permet d'être entrepreneur TVA pour cette activité, même si vous n'avez pas d'entreprise enregistrée auprès de la Chambre de Commerce (KvK). Ce statut d'entrepreneur TVA permet de demander le remboursement de la TVA sur l'achat et l'installation.

Oui. Un numéro de TVA existant, la participation au KOR, des investissements antérieurs et d'autres activités imposables à la TVA peuvent influencer le remboursement et une éventuelle révision. Faites évaluer votre situation avant que la batterie ne soit facturée.

Contactez pour cela Lunergy via support@lunergypower.com.

Pas automatiquement. Pour ce parcours, seule la déduction pour les biens et services utilisés professionnellement pour l'activité imposée à la TVA et qui sont nécessairement liés à la batterie domestique est applicable. Un numéro de TVA ne donne donc aucun droit général de récupérer la TVA sur des achats privés.

L'enregistrement pour la batterie ne constitue pas non plus une inscription à la Chambre de Commerce et ne donne, par exemple, aucun droit à une carte d'achat grossiste professionnel.

Dans la situation habituelle d'un particulier, non. L'entrepreneuriat pour la TVA est une évaluation différente de l'entrepreneuriat pour l'impôt sur le revenu. L'enregistrement à la TVA lié à une batterie domestique ne fait donc pas automatiquement de vous un entrepreneur pour l'impôt sur le revenu.

Pour l'autorisation numérique avec laquelle Lunergy demande le KOR pour vous, vous avez besoin d'un DigiD. Demandez d'abord un DigiD via digid.nl.

Gardez à portée de main lors de la demande :

• votre numéro de service citoyen (BSN) ;
• l'adresse à laquelle vous êtes inscrit auprès de la commune ;
• un numéro de téléphone portable ;
• une adresse e-mail.

L'autorisation est utilisée uniquement pour demander le KOR en votre nom. Le KOR est une exonération de TVA : après la date d'entrée en vigueur, vous n'avez en principe plus besoin d'effectuer de déclarations de TVA classiques et vous ne payez plus de TVA sur le gain de la batterie tant que vous remplissez les conditions.

Dans le cadre de la procédure via Lunergy, le KOR est généralement demandé au 1er janvier de l'année suivante, ou au moment le plus proche possible après. L'administration fiscale applique un délai de traitement ; la demande doit donc être soumise bien avant la date d'entrée en vigueur souhaitée.

Oui. Vous pouvez toujours révoquer vous-même une autorisation DigiD via le portail d'autorisations de DigiD. Si vous révoquez l'autorisation avant que le KOR ne soit demandé, Lunergy ne pourra plus effectuer la demande en votre nom.

Pour ce dossier, l'autorisation est demandée pour une durée maximale de 2 ans. Cette marge est prévue pour permettre de régler le KOR même si le traitement par l'administration fiscale (Belastingdienst) prend du retard ou nécessite une correction. À l'échéance, l'autorisation expire automatiquement.

Extension au cours de la même année civile : si vous achetez l'extension l'année où vous avez acquis la batterie d'origine et que vous remplissez toujours toutes les conditions, la TVA sur l'extension peut généralement être incluse dans la même procédure de déclaration.

Soyez attentif aux règles de révision. Lunergy utilise 2 495 € de TVA totale sur achat récupérée comme point d'alerte pratique. L'administration fiscale vérifie formellement si le montant annuel à réviser sur la période de révision de cinq ans dépasse le seuil actuel de 500 €. La TVA précédemment déduite sur d'autres biens d'investissement, tels que des panneaux solaires plus anciens, peut également être prise en compte. Faites donc calculer le montant exact au préalable.

Extension au cours d'une année civile ultérieure : si le KOR s'applique déjà, vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur l'extension pendant votre participation. Vous devez alors vous désinscrire à temps avant la date de la facture. La désinscription volontaire peut prendre effet le premier jour d'une période de déclaration et doit être demandée au plus tard 4 semaines avant la date d'effet souhaitée.

Après la désinscription, vous ne pouvez pas immédiatement participer à nouveau au KOR : l'exclusion s'applique pour le reste de l'année civile de la désinscription et pour l'année civile complète qui suit. Durant cette période, vous devrez déclarer la TVA sur le bénéfice généré tant par l'ancienne que par la nouvelle batterie.