Est-il possible de récupérer la TVA sur une batterie domestique ?

Oui, c'est possible sous certaines conditions. Lorsque vous utilisez une batterie domestique pour l'achat et la vente d'électricité, vous pouvez être considéré comme un entrepreneur aux fins de la TVA. Par conséquent, vous pouvez éventuellement récupérer la TVA sur l'achat et l'installation de la batterie.

Utilisez-vous la batterie uniquement à titre privé pour stocker votre propre énergie solaire ? Dans ce cas, vous ne pouvez normalement pas récupérer la TVA. L'utilisation de la batterie et votre contrat d'énergie sont donc importants pour l'évaluation.

Pas de TVA à 0 % sur les batteries domestiques

Pour les panneaux solaires installés sur ou à proximité d'une habitation, un taux de TVA de 0 % s'applique sous certaines conditions. Cette mesure ne s'applique pas aux batteries domestiques. Lors de l'achat d'une batterie domestique, vous payez donc d'abord le taux de TVA normal de 21 %.

Cela ne signifie pas que la TVA est toujours un coût définitif. Si vous remplissez les conditions du fisc (Belastingdienst), vous pouvez éventuellement récupérer tout ou partie de la TVA payée a posteriori.

Conditions pour la récupération de la TVA

Le fisc impose plusieurs conditions pour récupérer la TVA sur une batterie domestique.

1. Vous utilisez la batterie domestique pour l'achat et la vente d'électricité.
   Votre fournisseur d'énergie vous verse une rémunération pour l'électricité que vous réinjectez dans le réseau.
2. La batterie domestique dispose d'un système de gestion de l'énergie (EMS).
   Un EMS contrôle intelligemment la batterie et permet de réagir aux variations des prix de l'électricité.
3. Vous avez un contrat d'énergie dynamique.
   Avec un contrat dynamique, le prix de l'électricité change toutes les heures ou tous les quarts d'heure. Cela permet d'utiliser la batterie pour le commerce d'électricité.
4. Les documents sont au même nom.
   La facture de la batterie domestique et le contrat d'énergie dynamique doivent être à votre nom.
5. Vous ne participez pas au KOR lors de l'achat.
   Au moment de l'achat et de l'installation, vous ne devez pas participer au régime des petites entreprises (KOR) si vous souhaitez récupérer intégralement la TVA sur l'achat.

Quel montant de TVA pouvez-vous récupérer ?

La TVA standard s'élève à 21 % du prix hors TVA. Par conséquent, environ 17,36 % du prix d'achat TTC est constitué de TVA.

Pour une batterie domestique avec un prix grand public de 1 499 €, le calcul se présente par exemple comme suit :

Le montant que vous récupérez réellement dépend de votre situation personnelle. Si vous utilisez également la batterie à titre privé, vous devez éventuellement déclarer une partie de la TVA liée à cet usage privé.

Attention si vous participez au KOR

Le KOR est le régime des petites entreprises. Si vous participez à ce régime, vous n'avez normalement pas droit à la déduction de la TVA sur l'achat et l'installation d'une batterie domestique.

Avez-vous déjà récupéré la TVA sur des panneaux solaires ? Vérifiez avant l'achat d'une batterie domestique si vous êtes actuellement soumis au KOR.

Pour pouvoir récupérer la TVA sur la batterie domestique, vous devez peut-être d'abord vous désinscrire du KOR. La désinscription peut prendre effet le premier jour d'un trimestre civil. Tenez compte du délai de traitement par le fisc.

Devez-vous faire une déclaration de TVA par la suite ?

Lorsque vous commercez de l'électricité avec la batterie domestique, vous devenez un entrepreneur de TVA pour cette activité. La récupération de la TVA à l'achat peut donc entraîner des obligations fiscales.

• Vous faites une déclaration de TVA pour les périodes de déclaration pertinentes.
• Vous déclarez 21 % de TVA sur la rémunération que vous recevez pour l'électricité réinjectée.
• Si vous utilisez également la batterie à titre privé, vous devez éventuellement déclarer la TVA sur l'utilisation privée.
• Vous utilisez les données de l'EMS et vos factures d'énergie pour déterminer l'utilisation et la rémunération perçue.

Pourquoi une batterie domestique devient-elle plus intéressante à partir de 2027 ?

Le système de compensation (saldering) s'arrête le 1er janvier 2027. Il devient donc plus important d'utiliser directement ou de stocker temporairement une plus grande partie de l'énergie solaire que vous produisez vous-même.

Avec une batterie domestique intelligemment contrôlée, vous pouvez conserver l'énergie solaire pour un moment ultérieur. En combinaison avec un contrat d'énergie dynamique, la batterie peut en outre réagir aux prix changeants de l'électricité.

Lunergy vous aide gratuitement pour la récupération de la TVA

Les règles de TVA concernant les batteries domestiques peuvent être complexes. C'est pourquoi Lunergy aide ses clients gratuitement dans le processus de récupération de la TVA.

Notre assistance comprend notamment :

• un contrôle initial des conditions principales ;
• une aide pour collecter les données nécessaires ;
• des explications sur le contrat d'énergie dynamique et l'EMS ;
• une attention portée au KOR avant l'achat ;
• un accompagnement pendant le processus de récupération de la TVA.

Avec le test de TVA Lunergy, vous pouvez vérifier au préalable si vous remplissez éventuellement les conditions. L'évaluation définitive est toujours effectuée par le fisc.

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Questions fréquentes sur la TVA sur les batteries domestiques

Informations officielles

Consultez également la page officielle pour connaître les règles actuelles Batterie domestique et TVA du fisc .